прил. 2 текст
Приложение 2 к приказу
от 28 июня 2017 года № 404
Форма
Бухгалтерский баланс отчетный период 20 ___ год
Сноска. Приложение 2 - в редакции редакции приказа Министра финансов РК от 05.05.2026 № 289 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Представляется: в депозитарий финансовой отчетности в электронном формате посредством программного обеспечения
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): № 1 - Б (баланс)
Периодичность: годовая
Отчетный период: 20___ года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: организации публичного интереса (кроме финансовых организаций)
Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: ежегодно не позднее 31 августа года, следующего за отчетным
Примечание: пояснение по заполнению отчета приведено в приложении к форме, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс"
Бизнес-идентификационный номер
Метод сбора: на бумажном носителе и в электронном виде
Наименование организации ____________________________________________
по состоянию на "__" ______________ года
в тысячах теңге
| Наименование показателей | Код строки | На конец отчетного периода | На начало отчетного периода | |
|---|---|---|---|---|
| Активы | ||||
| I. Краткосрочные активы: | ||||
| Денежные средства и их эквиваленты | 010 | |||
| Краткосрочные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости | 011 | |||
| Краткосрочные финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 012 | |||
| Краткосрочные финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки | 013 | |||
| Краткосрочные производные финансовые инструменты | 014 | |||
| Прочие краткосрочные финансовые активы | 015 | |||
| Краткосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность | 016 | |||
| Краткосрочная дебиторская задолженность по аренде | 017 | |||
| Краткосрочные активы по договорам с покупателями | 018 | |||
| Текущий подоходный налог | 019 | |||
| Запасы | 020 | |||
| Биологические активы | 021 | |||
| Прочие краткосрочные активы | 022 | |||
| Итого краткосрочных активов (сумма строке 010 по 022) | 100 | |||
| Активы (или выбывающие группы), предназначенные для продажи | 101 | |||
| II. Долгосрочные активы | ||||
| Долгосрочные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости | 110 | |||
| Долгосрочные финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 111 | |||
| Долгосрочные финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки | 112 | |||
| Долгосрочные производные финансовые инструменты | 113 | |||
| Инвестиции, учитываемые по первоначальной стоимости | 114 | |||
| Инвестиции, учитываемые методом долевого участия | 115 | |||
| Прочие долгосрочные финансовые активы | 116 | |||
| Долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность | 117 | |||
| Долгосрочная дебиторская задолженность по аренде | 118 | |||
| Долгосрочные активы по договорам с покупателями | 119 | |||
| Инвестиционное имущество | 120 | |||
| Основные средства | 121 | |||
| Актив в форме права пользования | 122 | |||
| Биологические активы | 123 | |||
| Разведочные и оценочные активы | 124 | |||
| Нематериальные активы | 125 | |||
| Отложенные налоговые активы | 126 | |||
| Прочие долгосрочные активы | 127 | |||
| Итого долгосрочных активов (сумма строк с 110 по 127) | 200 | |||
| Баланс (строка 100 + строка 101 + строка 200) | ||||
| Обязательство и капитал | ||||
| III. Краткосрочные обязательства | ||||
| Краткосрочные финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости | 210 | |||
| Краткосрочные финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 211 | |||
| Краткосрочные производные финансовые инструменты | 212 | |||
| Прочие краткосрочные финансовые обязательства | 213 | |||
| Краткосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность | 214 | |||
| Краткосрочные оценочные обязательства | 215 | |||
| Текущие налоговые обязательства по подоходному налогу | 216 | |||
| Вознаграждения работникам | 217 | |||
| Краткосрочная задолженность по аренде | 218 | |||
| Краткосрочные обязательства по договорам покупателями | 219 | |||
| Государственные субсидии | 220 | |||
| Дивиденды к оплате | 221 | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | 222 | |||
| Итого краткосрочных обязательств (сумма строк с 210 по 222) | 300 | |||
| Обязательства выбывающих групп, предназначенных для продажи | 301 | |||
| IV. Долгосрочные обязательства | ||||
| Долгосрочные финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости | 310 | |||
| Долгосрочные финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 311 | |||
| Долгосрочные производные финансовые инструменты | 312 | |||
| Прочие долгосрочные финансовые обязательства | 313 | |||
| Долгосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность | 314 | |||
| Долгосрочные оценочные обязательства | 315 | |||
| Отложенные налоговые обязательства | 316 | |||
| Вознаграждения работникам | 317 | |||
| Долгосрочная задолженность по аренде | 318 | |||
| Долгосрочные обязательства по договорам с покупателями | 319 | |||
| Государственные субсидии | 320 | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 321 | |||
| Итого долгосрочных обязательств (сумма строк с 310 по 321) | 400 | |||
| V. Капитал | ||||
| Уставный (акционерный) капитал | 410 | |||
| Эмиссионный доход | 411 | |||
| Выкупленные собственные долевые инструменты | 412 | |||
| Компоненты прочего совокупного дохода | 413 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 414 | |||
| Прочий капитал | 415 | |||
| Итого капитал, относимый на собственников (сумма строк с 410 по 415) | 420 | |||
| Доля неконтролирующих собственников | 421 | |||
| Всего капитал (строка 420 + строка 421) | 500 | |||
| Баланс (строка 300 +строка 301+строка 400 + строка 500) | ||||
| Наименование ___________________ ________________________________ | Адрес __________________________ ________________________________ |
Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель _____________________________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель _________________________________________ ___________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии)) (подпись)
Главный бухгалтер _____________________________________ ___________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии)) (подпись)
Место печати "___" _______________ ____ года
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Бухгалтерский баланс" (№ 1-Б, годовая)
1) Форма "Бухгалтерский баланс" разработана в соответствии с подпунктом 2) пункта 5 статьи 20 Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", подпунктом 643-6) пункта 15 Положения о Министерстве финансов Республики Казахстан, утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 24 апреля 2008 года № 387;
2) Форма "Бухгалтерский баланс" представляется организациями публичного интереса по результатам финансового года в депозитарий финансовой отчетности в электронном формате посредством программного обеспечения. Подписывается "Бухгалтерский баланс" электронной цифровой подписью организации, выданной национальным удостоверяющим центром. Электронный формат отчета, который представляется в депозитарий финансовой отчетности формируется после утверждения его учредителями и представляется не позднее 31 августа года следующего за отчетным. Основной задачей ведения данной формы является осуществление мониторинга за соблюдением Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности";
3) Форма заполняется следующим образом:
в столбце "Наименование показателей" указывается:
в строке "Активы":
I. Краткосрочные активы:
в строке "Денежные средства и их эквиваленты" 010 указывается сумма сальдо по счетам подраздела 1000 – "Денежные средства" Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 23 мая 2007 года № 185 (далее – ТПС), зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 4771;
в строке "Краткосрочные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости" 011 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 1100 – "Краткосрочные финансовые активы" ТПС;
в строке "Краткосрочные финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход" 012 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 1100 – "Краткосрочные финансовые активы" ТПС;
в строке "Краткосрочные финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки" 013 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 1100 – "Краткосрочные финансовые активы" ТПС;
в строке "Краткосрочные производные финансовые инструменты" 014 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 1100 – "Краткосрочные финансовые активы" ТПС;
в строке "Прочие краткосрочные финансовые активы" 015 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 1100 – "Краткосрочные финансовые активы" ТПС, не указанная в предыдущих строках;
в строке "Краткосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность" 016 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 1200 – "Краткосрочная дебиторская задолженность" ТПС;
в строке "Краткосрочная дебиторская задолженность по аренде" 017 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 1200 – "Краткосрочная дебиторская задолженность" ТПС;
в строке "Краткосрочные активы по договорам с покупателями" 018 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 1200 – "Краткосрочная дебиторская задолженность" ТПС;
в строке "Текущий подоходный налог" 019 указывается сумма сальдо по счету 1410 – "Корпоративный подоходный налог" ТПС;
в строке "Запасы" 020 указывается сумма сальдо по счетам подраздела 1300 – "Запасы" ТПС;
в строке "Биологические активы" 021 указывается сумма сальдо по счетам подраздела 1600 – "Биологические активы" ТПС;
в строке "Прочие краткосрочные активы" 022 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам раздела 1 "Краткосрочные активы" ТПС (за исключением счетов подраздела 1500 – "Долгосрочные активы, предназначенные для продажи"), не указанная в предыдущих строках;
значение строки "Итого краткосрочных активов" 100 равно сумме строк с 010 по 022;
в строке "Активы (или выбывающие группы), предназначенные для продажи" 101 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 1500 – "Долгосрочные активы, предназначенные для продажи" ТПС.
II. Долгосрочные активы:
в строке "Долгосрочные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости" 110 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2000 – "Долгосрочные финансовые активы" ТПС;
в строке "Долгосрочные финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход" 111 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2000 – "Долгосрочные финансовые активы" ТПС;
в строке "Долгосрочные финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки" 112 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2000 – "Долгосрочные финансовые активы" ТПС;
в строке "Долгосрочные производные финансовые инструменты" 113 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2000 – "Долгосрочные финансовые активы" ТПС;
в строке "Инвестиции, учитываемые по первоначальной стоимости" 114 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2200 – "Инвестиции" ТПС для отдельной финансовой отчетности;
в строке "Инвестиции, учитываемые методом долевого участия" 115 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2200 – "Инвестиции" ТПС;
в строке "Прочие долгосрочные финансовые активы" 116 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2000 – "Долгосрочные финансовые активы" и подраздела 2200 – "Инвестиции" ТПС, не указанная в предыдущих строках;
в строке "Долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность" 117 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2100 – "Долгосрочная дебиторская задолженность" ТПС;
в строке "Долгосрочная дебиторская задолженность по аренде" 118 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2100 – "Долгосрочная дебиторская задолженность" ТПС;
в строке "Долгосрочные активы по договорам с покупателями" 119 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2100 – "Долгосрочная дебиторская задолженность" ТПС;
в строке "Инвестиционное имущество" 120 указывается сумма сальдо по счетам подраздела 2300 – "Инвестиционное имущество" ТПС;
в строке "Основные средства" 121 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2400 – "Основные средства" ТПС;
в строке "Актив в форме права пользования" 122 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2400 – "Основные средства" и подраздела 2700 – "Нематериальные активы" ТПС;
в строке "Биологические активы" 123 указывается сумма сальдо по счетам подраздела 2500 – "Биологические активы" ТПС;
в строке "Разведочные и оценочные активы" 124 указывается сумма сальдо по счетам подраздела 2600 – "Разведочные и оценочные активы" ТПС;
в строке "Нематериальные активы" 125 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 2700 – "Нематериальные активы" ТПС;
в строке "Отложенные налоговые активы" 126 указывается сумма сальдо по счетам подраздела 2800 – "Отложенные налоговые активы" ТПС;
в строке "Прочие долгосрочные активы" 127 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам раздела 2 "Долгосрочные активы" ТПС, не указанная в предыдущих строках;
значение строки "Итого долгосрочных активов" 200 равно сумме строк с 110 по 127;
значение строки "Баланс" равно сумме строк 100, 101 и 200.
В строке "Обязательство и капитал":
III. Краткосрочные обязательства:
в строке "Краткосрочные финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости" 210 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам 3000 – "Краткосрочные финансовые обязательства" ТПС;
в строке "Краткосрочные финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" 211 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам 3000 – "Краткосрочные финансовые обязательства" ТПС;
в строке "Краткосрочные производные финансовые инструменты" 212 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам 3000 – "Краткосрочные финансовые обязательства" ТПС;
в строке "Прочие краткосрочные финансовые обязательства" 213 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 3000 – "Краткосрочные финансовые обязательства" ТПС, не указанная в предыдущих строках;
в строке "Краткосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность" 214 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 3300 – "Краткосрочная кредиторская задолженность" ТПС;
в строке "Краткосрочные оценочные обязательства" 215 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 3400 – "Краткосрочные оценочные обязательства" ТПС;
в строке "Текущие налоговые обязательства по подоходному налогу" 216 указывается сумма сальдо по счету 3110 – "Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате" ТПС;
в строке "Вознаграждения работникам" 217 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 3300 – "Краткосрочная кредиторская задолженность" и подраздела 3400 – "Краткосрочные оценочные обязательства" ТПС;
в строке "Краткосрочная задолженность по аренде" 218 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 3300 – "Краткосрочная кредиторская задолженность" ТПС;
в строке "Краткосрочные обязательства по договорам с покупателями" 219 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 3500 – "Прочие краткосрочные обязательства" ТПС;
в строке "Государственные субсидии" 220 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 3500 – "Прочие краткосрочные обязательства" ТПС;
в строке "Дивиденды к оплате" 221 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 3300 – "Краткосрочная кредиторская задолженность" ТПС;
в строке "Прочие краткосрочные обязательства" 222 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам раздела 3 "Краткосрочные обязательства" (за исключением счета 3110 – "Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате" и счета 3530 – "Обязательства группы на выбытие, предназначенной для продажи") ТПС, не указанная в предыдущих строках;
значение строки "Итого краткосрочных обязательств" 300 равно сумме строк с 210 по 222;
в строке "Обязательства выбывающих групп, предназначенных для продажи" 301 указываются сумма сальдо по счету 3530 – "Обязательства группы на выбытие, предназначенной для продажи" ТПС.
IV. Долгосрочные обязательства:
в строке "Долгосрочные финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости" 310 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 4000 – "Долгосрочные финансовые обязательства" ТПС;
в строке "Долгосрочные финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" 311 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 4000 – "Долгосрочные финансовые обязательства" ТПС;
в строке "Долгосрочные производные финансовые инструменты" 312 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 4000 – "Долгосрочные финансовые обязательства" ТПС;
в строке "Прочие долгосрочные финансовые обязательства" 313 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 4000 – "Долгосрочные финансовые обязательства" ТПС, не указанная в предыдущих строках;
в строке "Долгосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность" 314 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 4100 – "Долгосрочная кредиторская задолженность" ТПС;
в строке "Долгосрочные оценочные обязательства" 315 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 4200 – "Долгосрочные оценочные обязательства" ТПС;
в строке "Отложенные налоговые обязательства" 316 указывается сумма сальдо по счетам подраздела 4300 – "Отложенные налоговые обязательства" ТПС;
в строке "Вознаграждения работникам" 317 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 4100 – "Долгосрочная кредиторская задолженность" и подраздела 4200 – "Долгосрочные оценочные обязательства" ТПС;
в строке "Долгосрочная задолженность по аренде" 318 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 4100 – "Долгосрочная кредиторская задолженность" ТПС;
в строке "Долгосрочные обязательства по договорам с покупателями" 319 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 4400 – "Прочие долгосрочные обязательства" ТПС;
в строке "Государственные субсидии" 320 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам подраздела 4400 – "Прочие долгосрочные обязательства" ТПС;
в строке "Прочие долгосрочные обязательства" 321 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам раздела 4 – "Долгосрочные обязательства" ТПС, не указанная в предыдущих строках;
Значение строки "Итого долгосрочных обязательств" 400 равно сумме строк с 310 по 321.
V. Капитал:
в строке "Уставный (акционерный) капитал" 410 указывается разница сальдо по счетам подразделов: 5000 – "Уставный капитал" и 5100 – "Неоплаченный капитал" ТПС;
в строке "Эмиссионный доход" 411 указывается сумма сальдо по счетам подраздела 5300 – "Эмиссионный доход" ТПС;
в строке "Выкупленные собственные долевые инструменты" 412 указывается сумма сальдо по счетам подраздела 5200 – "Выкупленные собственные долевые инструменты" ТПС;
в строке "Компоненты прочего совокупного дохода" 413 указывается сумма сальдо по счетам подраздела 5500 – "Резервы" ТПС;
в строке "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" 414 указывается сумма сальдо по счетам подраздела 5600 – "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" ТПС;
в строке "Прочий капитал" 415 указывается сумма сальдо по соответствующим счетам раздела 5 – "Капитал и резервы" ТПС, не указанная в предыдущих строках;
значение строки "Итого капитал, относимый на собственников" 420 равно сумме строк с 410 по 415;
в строке "Доля неконтролирующих собственников" указывается доля неконтролирующих собственников 421;
значение строки "Всего капитал" 500 равно: строка 420 + строка 421.
Значение строки "Баланс" равно сумме строк: 300, 301, 400 и 500.
В столбце "Код строки" указывается код строки.
В столбце "На конец отчетного периода" указывается сумма в тысячах тенге на конец отчетного периода.
В столбце "На начало отчетного периода" указывается сумма в тысячах тенге на начало отчетного периода.
Министра финансов
Республики Казахстан