прил. 1 п. 267
267. Должностное лицо, ответственное за ведение учета, в течение 1 (одного) рабочего дня со дня получения Реестра к начислению производит списание превышения НДС или корректировку ранее списанных сумм превышения НДС.
При закрытии лицевого счета в соответствии с пунктом 180 настоящих Правил, списание превышения НДС производится до закрытия лицевого счета.
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Перечень налогов, платежей в бюджет, социальных платежей, по которым ведется учет в органах государственных доходов
| Категория | Класс | Подкласс | Специфика | Наименование налога (платежа) | Наименование форм, где ведется учет |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | НАЛОГОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ | ||||
| 1 | 01 | 1 | Корпоративный подоходный налог | Журнал платежей и лицевой счет | |
| 1 | 01 | 2 | Индивидуальный подоходный налог | Журнал платежей и лицевой счет | |
| 1 | 03 | 1 | Социальный налог | Журнал платежей и лицевой счет | |
| 1 | 04 | 1 | Налоги на имущество | Журнал платежей и лицевой счет | |
| 1 | 04 | 3 | Земельный налог | Журнал платежей, лицевой счет | |
| 1 | 04 | 4 | Налог на транспортные средства | Журнал платежей и лицевой счет | |
| 1 | 05 | Внутренние налоги на товары, работы и услуги | |||
| 1 | 05 | 1 | Налог на добавленную стоимость | Журнал платежей и лицевой счет | |
| 1 | 05 | 2 | Акцизы | Журнал платежей и лицевой счет | |
| 1 | 05 | 3 | Поступления за использование природных и других ресурсов | ||
| 1 | 05 | 3 | 01 | Плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 02 | Налог на сверхприбыль, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 03 | Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 04 | Плата за лесные пользования | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 05 | Бонусы, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 06 | Налог на добычу полезных ископаемых, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 07 | Рентный налог на экспорт, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 08 | Доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 09 | Плата за использование радиочастотного спектра | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 11 | Плата за пользование животным миром | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 12 | Дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 15 | Плата за пользование земельными участками | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 16 | Плата за эмиссии в окружающую среду | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 17 | Плата за цифровой майнинг | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 19 | Платеж по возмещению исторических затрат | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 22 | Налог на сверхприбыль от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 25 | Бонусы от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 26 | Налог на добычу полезных ископаемых от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 27 | Рентный налог на экспорт от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 28 | Доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 3 | 29 | Дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции, от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 4 | Сборы за ведение предпринимательской и профессиональной деятельности | ||
| 1 | 05 | 4 | 02 | Сбор за право занятия отдельными видами деятельности (сбор за выдачу лицензий на занятие отдельными видами деятельности) | Журнал платежей |
| 1 | 05 | 4 | 06 | Сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 4 | 13 | Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 4 | 24 | Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на открытом пространстве за пределами помещений в городе республиканского значения, столице | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 4 | 25 | Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на открытом пространстве за пределами помещений в городе областного значения, в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования, проходящих через территорию города областного значения | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 4 | 28 | Регистрационный сбор, зачисляемый в республиканский бюджет | Журнал платежей |
| 1 | 05 | 4 | 29 | Регистрационный сбор, зачисляемый в местный бюджет | Журнал платежей |
| 1 | 05 | 4 | 30 | Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на открытом пространстве за пределами помещений в городе районного значения, селе, поселке и в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования, проходящих через территории города районного значения, села, поселка, сельского округа, а также на открытом пространстве за пределами помещений вне населенных пунктов и вне полосы отвода автомобильных дорог общего пользования | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 05 | 4 | 31 | Сбор за прохождение учетной регистрации микрофинансовых организаций и включение их в реестр микрофинансовых организаций | Журнал платежей |
| 1 | 05 | 4 | 32 | Сбор за выдачу разрешительных документов для участников банковского и страхового рынков | Журнал платежей |
| 1 | 05 | 4 | 33 | Сбор за выдачу и (или) продление разрешения работодателям на привлечение иностранной рабочей силы в Республику Казахстан | Журнал платежей |
| 1 | 05 | 5 | Налог на игорный бизнес | Журнал платежей | |
| 1 | 05 | 5 | 01 | Налог на игорный бизнес | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | Налоги на международную торговлю и внешние операции | |||
| 1 | 06 | 1 | Таможенные платежи | ||
| 1 | 06 | 1 | 01 | Ввозные таможенные пошлины (иные пошлины, налоги и сборы, имеющие эквивалентное действие), уплаченные в соответствии с Договором о Евразийском экономическом союзе | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 1 | 02 | Таможенные пошлины на вывозимые товары | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 1 | 04 | Таможенные пошлины, налоги на ввозимые физическими лицами товары для личного пользования с применением единых ставок таможенных пошлин, налогов | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 1 | 05 | Совокупный таможенный платеж на ввозимые товары | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 1 | 06 | Таможенные пошлины, распределенные Российской Федерацией | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 1 | 07 | Таможенные пошлины, распределенные Республикой Беларусь | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 1 | 08 | Суммы распределенных ввозных таможенных пошлин, перечисление которых приостановлено | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 1 | 09 | Суммы процентов за просрочку за неисполнение, неполное и (или) несвоевременное исполнение обязательств по перечислению сумм от распределения ввозных таможенных пошлин | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 1 | 10 | Вывозные таможенные пошлины на сырую нефть | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 1 | 11 | Вывозные таможенные пошлины на товары, выработанные из нефти | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 1 | 12 | Таможенные пошлины на ввозимые товары и (или) ввозные таможенные пошлины, обязанность по уплате которых возникла до вступления в силу Соглашения об установлении и применении в таможенном союзе порядка зачисления и распределения ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие), а также таможенные пошлины на товары ввозимые в рамках контрактов в сфере недропользования, в том числе по соглашениям о разделе продукции, заключенных Республикой Казахстан до 1 июля 2010 года, которыми предусмотрено освобождение и (или) возмещение ввозных таможенных пошлин | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 1 | 13 | Таможенные пошлины, распределенные Республикой Армения | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 1 | 14 | Взысканные суммы обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, поступающие из Российской Федерации | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 1 | 15 | Взысканные суммы обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, поступающие из Республики Беларусь | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 1 | 16 | Взысканные суммы обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, поступающие из Республики Армения | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 1 | 17 | Таможенные пошлины, распределенные Кыргызской Республикой | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 1 | 18 | Взысканные суммы обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, поступающие от Кыргызской Республики | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 1 | 19 | Авансовые платежи, вносимые в соответствии с таможенным законодательством Евразийского экономического союза и Республики Казахстан, в счет уплаты предстоящих таможенных платежей, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, а также в качестве обеспечения исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 2 | Прочие налоги на международную торговлю и операции | ||
| 1 | 06 | 2 | 01 | Таможенные сборы, уплачиваемые в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 2 | 02 | Специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины, уплаченные в соответствии с Договором о Евразийском экономическом союзе | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 2 | 05 | Специальные защитные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, поступившие от Республики Беларусь | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 2 | 06 | Специальные защитные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, поступившие от Российской Федерации | Журнал платежей |
| 1 | 06 | 2 | 07 | Суммы процентов за просрочку за неисполнение или (неполное) несвоевременное исполнение обязательств по перечислению сумм от распределения специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 2 | 08 | Специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины, не подлежащие распределению | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 2 | 09 | Специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины, поступившие от Республики Армения | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 2 | 10 | Суммы распределенных специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, перечисление которых приостановлено | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 06 | 2 | 11 | Специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины, поступившие от Кыргызской Республики | Журнал платежей и лицевой счет |
| 1 | 07 | 1 | Прочие налоги | ||
| 1 | 07 | 1 | 09 | Прочие налоговые поступления в республиканский бюджет | Журнал платежей |
| 1 | 07 | 1 | 10 | Прочие налоговые поступления в местный бюджет | Журнал платежей |
| 1 | 08 | Обязательные платежи, взимаемые за совершение юридически значимых действий и (или) выдачу документов уполномоченными на то государственными органами или должностными лицами | |||
| 1 | 08 | 1 | Государственная пошлина | Журнал платежей | |
| 1 | 08 | 1 | 01 | Консульский сбор | Журнал платежей |
| 1 | 08 | 1 | 25 | Государственная пошлина, зачисляемая в республиканский бюджет | Журнал платежей |
| 1 | 08 | 1 | 26 | Государственная пошлина, зачисляемая в местный бюджет | Журнал платежей |
| 2 | 04 | Штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из государственного бюджета, а также содержащимися и финансируемыми из бюджета (сметы расходов) Национального Банка Республики Казахстан | |||
| 2 | 04 | 1 | Штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемыми гос. учреждениями, финансируемыми из государственного бюджета, а также содержащимися и финансируемыми из бюджета (сметы расходов) Национального Банка Республики Казахстан | ||
| 2 | 04 | 1 | 62 | Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые Комитетом государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан, его территориальными органами финансируемые из республиканского бюджета, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора | Журнал платежей и лицевой счет |
| 2 | 04 | 2 | Штрафы, пеня, санкции, взыскания, налагаемые гос. учреждениями, финансируемыми из государственного бюджета, а также содержащимися и финансируемыми из бюджета (сметы расходов) Национального Банка РК, на организации нефтяного сектора | ||
| 2 | 04 | 2 | 01 | Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые центральными государственными органами, их территориальными подразделениями, на организации нефтяного сектора. | Журнал платежей и лицевой счет |
| 9 | 01 | 1 | 01 | Обязательные пенсионные взносы | Журнал платежей и лицевой счет |
| 9 | 02 | 1 | 01 | Социальные отчисления | Журнал платежей и лицевой счет |
| 9 | 03 | 1 | 01 | Обязательные профессиональные пенсионные взносы | Журнал платежей и лицевой счет |
| 9 | 04 | 1 | 01 | Отчисления и (или) взносы на обязательное социальное медицинское страхование | Журнал платежей и лицевой счет |
| 9 | 05 | 1 | 01 | Обязательные пенсионные взносы работодателя | Журнал платежей и лицевой счет |
| 9 | 06 | 1 | 01 | Единый платеж | Журнал платежей и лицевой счет |
Примечание:
На суммы платежей, начисленных при проведении налоговых проверок, по которым ведется только Журнал платежей, открываются лицевые счета.
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
Лицевой счет по налогам (за исключением налога на добавленную стоимость), платежам в бюджет
по _________________________________________
(наименование и код налога (платежа)
Фамилия, имя и отчество или наименование
налогоплательщика (налогового агента)
____________________________________________
ИИН/БИН __________________________________
БИН юридического лица*_____________________
Вид налогового режима_______________________
| Дата текущего календарного дня | Дата записи (ввода) операции | Содержание операции и документ, на основании которого производится запись (ввод) | Срок уплаты | Дата списания с банковского счета или внесения наличными | Дата зачисления платежей в бюджет | Расчеты по налогам и платежам в бюджет | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дата текущего календарного дня | Дата записи (ввода) операции | Содержание операции и документ, на основании которого производится запись (ввод) | Срок уплаты | Дата списания с банковского счета или внесения наличными | Дата зачисления платежей в бюджет | начислено | уменьшено | уплачено | возвращено | Сведения по изменению срока исполнения налогового обязательства | Сальдо расчетов (недоимка - , переплата (превышение) +) | |
| Дата текущего календарного дня | Дата записи (ввода) операции | Содержание операции и документ, на основании которого производится запись (ввод) | Срок уплаты | Дата списания с банковского счета или внесения наличными | Дата зачисления платежей в бюджет | начислено | уменьшено | уплачено | возвращено | сумма налога (платежа) | График погашения налога (платежа) | Сальдо расчетов (недоимка - , переплата (превышение) +) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Продолжение таблицы
| Расчеты по пени | Расчеты по штрафам | Внесено с начала года, за вычетом возвратов | Начислено ОГД за нарушение срока проведения зачета (возврата) | Перечислено налогоплательщику | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Начислено (уменьшено) (+,-) | Уплачено (возвращено) пени (+;-) | Сведения по изменению срока исполнения налогового обязательства | Сальдо пени (+, -) | Начислено (уменьшено) штрафа (+, -) | Уплачено (возвращено) штрафа (+, -) | Сведения по изменению срока исполнения налогового обязательства | Сальдо штрафа (+, -) | Внесено с начала года, за вычетом возвратов | Начислено ОГД за нарушение срока проведения зачета (возврата) | Перечислено налогоплательщику | |||
| сумма пени | за период | Уплачено (возвращено) пени (+;-) | сумма пени | график погашения пени | Сальдо пени (+, -) | Начислено (уменьшено) штрафа (+, -) | Уплачено (возвращено) штрафа (+, -) | сумма штрафа | график погашения штрафа | Сальдо штрафа (+, -) | Внесено с начала года, за вычетом возвратов | Начислено ОГД за нарушение срока проведения зачета (возврата) | Перечислено налогоплательщику |
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
Примечание:
расшифровка аббревиатур:
фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/бизнес идентификационный номер;
ОГД – орган государственных доходов;
*указывается в случае если налогоплательщиком (налоговым агентом) является структурное подразделение юридического лица.
Приложение 3
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
Лицевой счет по налогу на добавленную стоимость
Код бюджетной классификации _________________________________
Фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика
(налогового агента) ____________________________________________
ИИН/БИН ____________________________________________________
БИН юридического лица*_______________________________________
Вид налогового режима_________________________________________
Номер свидетельства о постановке на учет в качестве плательщика НДС
_____________________________________________________________
Дата снятия с учета плательщика НДС
| Дата текущего календарного дня | Дата записи (ввода) операции | Содержание операции и документ, на основании которого производится запись (ввод) | Срок уплаты | Дата списания с банковского счета или внесения наличными | Дата зачисления платежей в бюджет | Расчеты по налогам и платежам в бюджет | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дата текущего календарного дня | Дата записи (ввода) операции | Содержание операции и документ, на основании которого производится запись (ввод) | Срок уплаты | Дата списания с банковского счета или внесения наличными | Дата зачисления платежей в бюджет | начислено | уменьшено | уплачено | возвращено | сумма превышения НДС, не подтвержденная к возврату, ранее возвращенная из бюджета | Сведения по изменению (приостановлению) исполнения налогового обязательства | Сальдо расчетов (недоимка - , переплата (превышение) +) | |
| Дата текущего календарного дня | Дата записи (ввода) операции | Содержание операции и документ, на основании которого производится запись (ввод) | Срок уплаты | Дата списания с банковского счета или внесения наличными | Дата зачисления платежей в бюджет | начислено | уменьшено | уплачено | возвращено | сумма превышения НДС, не подтвержденная к возврату, ранее возвращенная из бюджета | сумма налога (платежа) | график погашения налога (платежа) | Сальдо расчетов (недоимка - , переплата (превышение) +) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Продолжение таблицы
| Расчеты по пени | Расчеты по штрафам | Внесено с начала года, за вычетом возвратов | Начислено ОГД за нарушение срока проведения зачета (возврата) | Перечислено налогоплательщику | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Начислено (уменьшено) (+,-) | Уплачено (возвращено) пени (+;-) | Сумма пени, начисленная на возвращенную сумму превышения НДС** | Сумма пени по непредставленному Заявлению о ввозе товаров и уплате косвенных налогов*** | Сведения по изменению срока исполнения налогового обязательства | Сальдо пени (+, -) | Начислено (уменьшено) штрафа (+, -) | Уплачено (возвращено) штрафа (+, -) | Сведения по изменению срока исполнения налогового обязательства | Сальдо штрафа (+, -) | Внесено с начала года, за вычетом возвратов | Начислено ОГД за нарушение срока проведения зачета (возврата) | Перечислено налогоплательщику | ||||
| сумма пени | за период | Уплачено (возвращено) пени (+;-) | Сумма пени, начисленная на возвращенную сумму превышения НДС** | начислено | уплачено | сумма пени | график погашения пени | Сальдо пени (+, -) | Начислено (уменьшено) штрафа (+, -) | Уплачено (возвращено) штрафа (+, -) | сумма штрафа | график погашения штрафа | Сальдо штрафа (+, -) | Внесено с начала года, за вычетом возвратов | Начислено ОГД за нарушение срока проведения зачета (возврата) | Перечислено налогоплательщику |
| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 |
Примечание:
расшифровка аббревиатур: фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
НДС – налог на добавленную стоимость; ОГД – орган государственных доходов;
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/бизнес идентификационный номер;
*указывается в случае если налогоплательщиком (налоговым агентом) является структурное подразделение юридического лица;
**указывается пеня, перечисленная налогоплательщику на возвращенную сумму превышения НДС и не подтвержденную к возврату по результатам налоговой проверки;
***указывается сумма пени, начисленная и уплаченная в случае непредставления в установленный срок Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, не подлежащая возврату из бюджета.
Приложение 4
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
Лицевой счет по возвращенной сумме налога на добавленную стоимость
Код бюджетной классификации ___________________________________
Фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика (налогового агента)
_______________________________________________________________
ИИН/БИН ______________________________________________________
БИН юридического лица*_________________________________________
Вид налогового режима___________________________________________
Номер свидетельства о постановке на учет в качестве плательщика НДС
_______________________________________________________________
| Дата текущего календарного дня | Дата записи (ввода) операции | Содержание операции и документ, на основании которого производится запись (ввод) | Срок уплаты | Дата списания с банковского счета или внесения наличными | Дата зачисления налога в бюджет | Расчеты по сумме превышения НДС возвращенной из бюджета и не подтвержденной к возврату | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дата текущего календарного дня | Дата записи (ввода) операции | Содержание операции и документ, на основании которого производится запись (ввод) | Срок уплаты | Дата списания с банковского счета или внесения наличными | Дата зачисления налога в бюджет | сумма превышения НДС, не подтвержденная к возврату, ранее возвращенные из бюджета | уменьшено | перечислено | возвращено | Сведения по изменению (приостановлению) исполнения налогового обязательства | Сальдо расчетов ( -, +) | |
| Дата текущего календарного дня | Дата записи (ввода) операции | Содержание операции и документ, на основании которого производится запись (ввод) | Срок уплаты | Дата списания с банковского счета или внесения наличными | Дата зачисления налога в бюджет | сумма превышения НДС, не подтвержденная к возврату, ранее возвращенные из бюджета | уменьшено | перечислено | возвращено | сумма налога (платежа) | график погашения налога (платежа) | Сальдо расчетов ( -, +) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Продолжение таблицы
| Расчеты по пени | Внесено с начала года, за вычетом возвратов | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| сумма пени, начисленная на возвращенную сумму превышения НДС по результатам налоговой проверки | Начислено (уменьшено) (+, -) | Уплачено (возвращено) пени (+;-) | Сведения по изменению срока исполнения налогового обязательства | Сальдо пени (+,-) | Внесено с начала года, за вычетом возвратов | ||
| сумма пени, начисленная на возвращенную сумму превышения НДС по результатам налоговой проверки | сумма пени | за период | Уплачено (возвращено) пени (+;-) | сумма пени | график погашения пени | Сальдо пени (+,-) | Внесено с начала года, за вычетом возвратов |
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
Примечание:
расшифровка аббревиатур:
фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
НДС – налог на добавленную стоимость;
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/бизнес идентификационный номер;
*указывается в случае если налогоплательщиком (налоговым агентом) является структурное подразделение юридического лица.
Приложение 5
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
Лицевой счет по социальным платежам
Фамилия, имя и отчество или наименование плательщика (агента)
________________________________________________________
ИИН/БИН _______________________________________________
БИН юридического лица*__________________________________
Вид налогового режима____________________________________
| Дата текущего календарного дня | Дата записи (ввода) операции | Содержание операции и документ, на основании которого производится запись (ввод) | Срок уплаты | Дата списания с банковского счета или внесения наличными | Дата зачисления платежей | Расчеты по социальным платежам | Расчеты по пени | Внесено с начала года, за вычетом возвратов | Сведения по изменению срока исполнения обязательств | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дата текущего календарного дня | Дата записи (ввода) операции | Содержание операции и документ, на основании которого производится запись (ввод) | Срок уплаты | Дата списания с банковского счета или внесения наличными | Дата зачисления платежей | начислено | уменьшено | уплачено | возвращено | Сальдо расчетов (недоимка -, переплата- +) | Начислено (уменьшено) (+,-) | Уплачено (возвращено) пени (+;-) | Сальдо пени (+,-) | Внесено с начала года, за вычетом возвратов | Сумма социальных платежей | график погашения социальных платежей | сумма пени | график погашения пени | |
| Дата текущего календарного дня | Дата записи (ввода) операции | Содержание операции и документ, на основании которого производится запись (ввод) | Срок уплаты | Дата списания с банковского счета или внесения наличными | Дата зачисления платежей | начислено | уменьшено | уплачено | возвращено | Сальдо расчетов (недоимка -, переплата- +) | сумма пени | за период | Уплачено (возвращено) пени (+;-) | Сальдо пени (+,-) | Внесено с начала года, за вычетом возвратов | Сумма социальных платежей | график погашения социальных платежей | сумма пени | график погашения пени |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
Примечание:
расшифровка аббревиатур: фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/бизнес идентификационный номер;
*указывается в случае если плательщиком (агентом) является структурное подразделение юридического лица.
Приложение 6
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
_______________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
Реестр № _______ к начислению (уменьшению) сумм налогов, платежей в бюджет, социальных платежей и пеней
| № | Фамилия, имя и отчество или наименование плательщика (агента) | ИИН/БИН | Вид налогового режима | Вид налога (платежа) | Код валюты | Курс валюты | Код классификации доходов бюджета |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Продолжение таблицы
| К начислению (уменьшению) по налоговой отчетности | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Документ, на основании которого производится запись в лицевой счет | Вид отчетности | Способ представления формы налоговой отчетности | Контракт на недропользование | Отчетный период | Срок уплаты | Сумма налога (платежа) | Сумма пени | ||||||
| Наименование документа | Код формы налоговой отчетности | Регистрационный номер документа | Дата документа | Вид отчетности | Способ представления формы налоговой отчетности | номер | дата | Отчетный период | Срок уплаты | К начислению | К уменьшению | Сумма пени | |
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | |
| Реестр передал: ___________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "___" ____20 __г. | ||||||||||||
| Реестр принял: ___________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "___" ____20 __г. | ||||||||||||
| Произвел разноску в лицевые счета: ___________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "___" ____20 __г. |
Примечание:
расшифровка аббревиатур:
Фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
ОГД – орган государственных доходов;
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/бизнес идентификационный номер.
Приложение 7
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
______________________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
Реестр № _______ к начислению (уменьшению) сумм налогов, платежей в бюджет, социальных платежей, пеней и штрафов по результатам налоговых проверок и постановлениям о наложении административных взысканий
| № | Фамилия, имя и отчество или наименование плательщика (агента) | ИИН/БИН | Вид налогового режима | Вид налога (платежа) | Код классификации доходов бюджета | К начислению (уменьшению) по уведомлению по результатам налоговой проверки, уведомлению по результатам рассмотрения жалобы, решению суда по жалобе на результаты налоговой проверки (+, -) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| № | Фамилия, имя и отчество или наименование плательщика (агента) | ИИН/БИН | Вид налогового режима | Вид налога (платежа) | Код классификации доходов бюджета | № и дата уведомления/решения | срок уплаты | сумма налога (платежа) | сумма пени |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Продолжение таблицы
| К начислению (уменьшению) по постановлению о наложении административного взыскания, решению суда по жалобе на постановление о наложении административного взыскания (+,-) | Суммы по результатам налоговых проверок, ожидающие обжалования (отсрочка взыскания) | Суммы по результатам налоговых проверок, находящиеся на стадии обжалования (отсрочка обжалования) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| № и дата постановления/решения | срок уплаты | сумма штрафа | № и дата документа | срок уплаты (дата окончания налоговой проверки) | сумма отсрочки | сумма отмененной отсрочки | № и дата документа | срок уплаты | сумма отсрочки | сумма отмененной отсрочки | |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | |
| Реестр передал: ___________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "___" ____20 __г. | ||||||||||
| Реестр принял: ___________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "___" ____20 __г. | ||||||||||
| Произвел разноску в лицевые счета: ___________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "___" ____20 __г. |
Примечание:
расшифровка аббревиатур: фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
ОГД – орган государственных доходов;
БИН/ИИН – бизнес идентификационный номер/индивидуальный идентификационный номер.
Приложение 8
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
___________________________________________________
(наименование, код, адрес органа государственных доходов)
Реестр по изменению сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов, плат и пени
по ________________________________________________________________________
(Фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)
или наименование налогоплательщика, индивидуальный идентификационный номер/бизнес идентификационный номер)
| Дата записи | Код бюджетной классификации | Вид налога (платы) | Основание для предоставления отсрочки | Дата и № решения об отсрочке | Срок изменения исполнения налоговых обязательств по уплате (с___ по__) | Общая сумма с измененным сроком исполнения налогового обязательства | График погашения | Условия для начисления пени | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дата записи | Код бюджетной классификации | Вид налога (платы) | Основание для предоставления отсрочки | Дата и № решения об отсрочке | Срок изменения исполнения налоговых обязательств по уплате (с___ по__) | налог (плата) | пеня | дата | сумма (тенге) | Условия для начисления пени | ||
| Дата записи | Код бюджетной классификации | Вид налога (платы) | Основание для предоставления отсрочки | Дата и № решения об отсрочке | Срок изменения исполнения налоговых обязательств по уплате (с___ по__) | налог (плата) | пеня | дата | nullналог (плата) | пеня | Условия для начисления пени | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Реестр передал: ___________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "___" ____20 __г. | |||||||||||
| Реестр принял: ___________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "___" ____20 __г. | |||||||||||
| Произвел разноску в лицевые счета: ___________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "___" ____20 __г. |
Приложение 9
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
____________________________________________________
(наименование, код, адрес органа государственных доходов)
Заключение органа государственных доходов о начислении сумм косвенных налогов
№_______от "_____"____________20____года
Мною, ________________________________________________
составлено заключение о начислении сумм косвенных налогов
(Фамилия, имя и отчество, должность лица, оставившего заключение)
| № | Фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика | ИИН/БИН | Вид налога | Код бюджетной классификации | Код валюты | Курс валюты | Отчетный период | Срок уплаты налога | Наименование документа | Номер документа | Дата документа | Основания для проведения начисления | Дата совершения оборота по реализации | Размер облагаемого оборота (в валюте) | Размер облагаемого оборота (в тенге) | Сумма налога к начислению | Сумма налога к уменьшению |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
По указанным документам установлено нарушение:
_________________________________________________________________
| Заключение передал: (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "____" ________20 __г. |
|---|---|
| Заключение принял: __________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "____" ________20 __г. |
Примечание: расшифровка аббревиатур:
Фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/бизнес идентификационный номер.
Приложение 10
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента
Форма
____________________________________________________
(наименование, код, адрес органа государственных доходов)
Журнал платежей по коду классификации доходов ______за 20___ год
(тенге)
| Дата текущего календарного дня | Дата зачисления сумм в бюджет или возврата из бюджета | Поступило за день | Возвращено за день | Всего поступило за вычетом возвратов | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дата текущего календарного дня | Дата зачисления сумм в бюджет или возврата из бюджета | всего | в том числе из Национального фонда | Возвращено за день | с начала месяца | с начала квартала | с начала года | |||
| Дата текущего календарного дня | Дата зачисления сумм в бюджет или возврата из бюджета | всего | в том числе из Национального фонда | Возвращено за день | всего | в том числе из Национального фонда | всего | в том числе из Национального фонда | всего | в том числе из Национального фонда |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Приложение 11
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
_______________________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
Журнал регистрации изменения сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов, плат и пени
(тенге)
| № | Дата записи | Фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика | ИИН/БИН | Вид налога, платы | Код классификации доходов бюджета | Дата и № документа, на основании которого изменены сроки исполнения налогового обязательства по уплате налогов, плат и пени | Общая сумма с измененным сроком исполнения налогового обязательства | Действие решения об изменении срока исполнения налогового обязательства (с ___ по___) | График погашения | Примечание | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| № | Дата записи | Фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика | ИИН/БИН | Вид налога, платы | Код классификации доходов бюджета | дата | № | сумма налога, платы | сумма пени | Действие решения об изменении срока исполнения налогового обязательства (с ___ по___) | дата | сумма налога, платы | сумма пени | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Примечание: расшифровка аббревиатур:
ОГД – орган государственных доходов;
Фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/бизнес идентификационный номер.
Приложение 12
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
____________________________________________________
(наименование, код, адрес органа государственных доходов)
Журнал регистрации приостановления сроков исполнения налогового обязательства по уплате сумм недоимки акционерных обществ
(тенге)
| № | Дата записи | Наименование акционерного общества | Бизнес- идентификационный номер | Вид налога, платежа в бюджет | Код классификации доходов бюджета | Дата и № распоряжения | Сумма недоимки на дату решения суда. | Дата вступления в силу решения суда | Срок окончания размещения (реализации) акций | Результаты исполнения суда | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| № | Дата записи | Наименование акционерного общества | Бизнес- идентификационный номер | Вид налога, платежа в бюджет | Код классификации доходов бюджета | Дата и № распоряжения | Дата и № решения суда о выпуске дополнительной эмиссии денег | Всего по лицевому счету налогоплательщика | в том числе недоимка, на сумму которой продлевается срок исполнения налогового обязательства | Дата вступления в силу решения суда | Срок окончания размещения (реализации) акций | Дата | Сумма погашения недоимки |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Приложение 13
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
____________________________________________________
(наименование, код, адрес органа государственных доходов)
Реестр № ____ по приостановлению сроков исполнения налогового обязательства по уплате сумм налоговой задолженности акционерного общества
(тенге)
| № | Дата записи | Наименование акционерного общества | Бизнес-идентификационный номер | Вид налогов и платежей в бюджет | Код классификации доходов бюджета | Сумма налоговой задолженности на дату решения суда | Дата вступления в силу решения суда | Срок окончания размещения (реализации) акций | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| № | Дата записи | Наименование акционерного общества | Бизнес-идентификационный номер | Вид налогов и платежей в бюджет | Код классификации доходов бюджета | дата и № решения суда о выпуске дополнительной эмиссии акций | всего по лицевому счету налогоплательщика | в том числе сумма недоимки, на которую продлевается срок исполнения налогового обязательства | Дата вступления в силу решения суда | Срок окончания размещения (реализации) акций | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |
| Реестр передал: ___________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "___" ____20 __г. | ||||||||||
| Реестр принял: ___________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "___" ____20 __г. | ||||||||||
| Произвел разноску в лицевые счета: ___________________________________________________________ (Фамилия, имя и отчество, должность и подпись должностного лица) | "___" ____20 __г. |
Приложение 14
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
____________________________________________________
(наименование, код, адрес органа государственных доходов)
Журнал поступлений и возвратов по социальным платежам
(тенге)
| Дата текущего календарного дня | Дата записи | Дата зачисления или возврата сумм по реестру уполномоченного органа о поступивших или возвращенных суммах | Поступило за день | Возвращено за день | Всего поступило за вычетом возвратов с начала месяца | Всего поступило за вычетом возвратов с начала квартала | Всего поступило за вычетом возвратов с начала года |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Приложение 15
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
_____________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
Журнал регистрации запросов на получение выписки из лицевого счета и сведений об отсутствии (наличии) задолженности за 20___год
| № | Дата записи | Фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика | ИИН/БИН | Дата запроса | № запроса | Цель формирования | Орган – инициатор запроса | Дата формирования | Дата отправки |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Примечание: расшифровка аббревиатур:
ОГД – орган государственных доходов;
Фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/
бизнес-идентификационный номер.
Приложение 16
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
Выписка из лицевого счета о состоянии расчетов с бюджетом по всем или отдельным видам налогов, платежей в бюджет, социальных платежей, пеней и штрафов
Дата выписки: _________
В соответствии с подпунктом 4) пункта 2 статьи 46 Налогового кодекса
Республики Казахстан согласно Вашему запросу
от "____"________20__ года
_________________________________________________ сообщает Вам
_____________________________________________________________
(наименование, код, адрес ОГД) (фамилия, имя и отчество
или наименование налогоплательщика)
ИИН/БИН ______________________________ о состоянии расчетов
с бюджетом, а также по исполнению обязательств по уплате социальных
платежей за период с __________ 20___года по __________ 20____ года.
(тенге)
| Наименование и код налога (платежа) | Сальдо на начало периода (недоимка -, переплата (превышение) +) | Сальдо принятое (недоимка - , переплата (превышение) +) | Начислено | Уменьшено | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Наименование и код налога (платежа) | налог (платеж) | пени | проценты | штраф | налог (платеж) | пени | проценты | штраф | налог (платеж) | пени | проценты | штраф | налог (платеж) | пени | проценты | штраф |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| Итого: |
Продолжение таблицы
| Уплачено | Возвращено | Сальдо переданное (недоимка - , переплата (превышение) +) | Сальдо списанное (недоимка -, переплата (превышение) +) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| налог (платеж) | пени | проценты | штраф | налог (платеж) | пени | проценты | штраф | налог (платеж) | пени | проценты | штраф | налог (платеж) | пени | проценты | штраф |
| 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 |
Продолжение таблицы
| Сальдо на конец периода (недоимка -, переплата (превышение) +) | Справочно: сумма налогов и пени с измененным сроком исполнения налоговых обязательств | Справочно: сумма начисленная по акту налоговой проверки находящаяся на стадии обжалования и обжалованные | Начислено пени органу государственных доходов за нарушение срока проведения зачета (возврата) | Перечислено пени налогоплательщику | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| налог (платеж) | пени | проценты | Штраф | Справочно: сумма налогов и пени с измененным сроком исполнения налоговых обязательств | Справочно: сумма начисленная по акту налоговой проверки находящаяся на стадии обжалования и обжалованные | Начислено пени органу государственных доходов за нарушение срока проведения зачета (возврата) | Перечислено пени налогоплательщику |
| 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 |
Должностное лицо ________________________________________
(фамилия, имя и отчество, подпись)
Примечание:
по налогу на добавленную стоимость положительное сальдо рассматривается
как превышение и/или излишне уплаченная сумма;
расшифровка аббревиатур: фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
ИИН/БИН – бизнес идентификационный номер/
индивидуальный идентификационный номер.
Приложение 17
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
_____________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
Сведения об отсутствии (наличии) задолженности,
учет по которой ведется в органе государственных доходов
№__________ по состоянию на "_____" _________________ 20__года
Даны в том, что _________________________________________________
(ИИН/БИН, фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе,
_______________________________________________________________
удостоверяющем личность) или наименование налогоплательщика)
по состоянию на _________ налогоплательщик имеет задолженность,
учет по которой ведется в органе государственных доходов, в сумме
___________________ тенге/не имеет задолженности, учет по которой
ведется в органе государственных доходов.
(тенге)
| № | Код бюджетной классификации и наименование налога и платежа, социальных платежей | Сумма налога и платежа, социальных платежей | Сумма пени | Сумма процентов | Сумма штрафа | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| № | Код бюджетной классификации и наименование налога и платежа, социальных платежей | недоимка | переплата (превышение) | недоимка | переплата (превышение) | недоимка | переплата (превышение) | недоимка | переплата (превышение) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Примечание: по налогу на добавленную стоимость положительное сальдо
рассматривается как превышение и /или излишне уплаченная сумма.
1. Всего налоговая задолженность ________________ тенге.
2. Задолженность по обязательным пенсионным взносам, обязательным
профессиональным пенсионным взносам, обязательным пенсионным взносам
работодателя ______________ тенге.
3. Задолженность по отчислениям и (или) взносам на обязательное социальное
медицинское страхование_____________ тенге.
4. Задолженность по социальным отчислениям_____________ тенге.
Примечание: в общей сумме задолженности не отражены:
1) суммы, начисленные по результатам налоговой проверки, находящиеся
на стадии обжалования и обжалованные ________ тенге;
2) суммы, по которым изменены сроки уплаты __________ тенге;
3) суммы, по которым применена реабилитационная процедура _________ тенге.
Сведения выданы _____________________________________________________
(место требования)
"________" _________________ 20____ года (дата выдачи)
Подпись
В сведениях отражена информация_______________________________________
органов государственных доходов; (указать количество)
В сведениях отражена информация по ____________________________________
структурным подразделениям юридического лица. (указать количество)
Приложение к сведениям об отсутствии (наличии) задолженности,
учет по которой ведется в органе государственных доходов
_________________________________________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
______________________________________________________________
(ИИН/БИН, фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе,
______________________________________________________________
удостоверяющем личность) или наименование налогоплательщика)
(тенге)
| БИН/ИИН налогоплательщика и/или его структурного подразделения | Фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика и/или его структурного подразделения | КБК | Сумма налога и платежа, социальных платежей (+, -) | Сумма пени (+, -) | Сумма процентов(+, -) | Сумма штрафа (+, -) | Всего | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| БИН/ИИН налогоплательщика и/или его структурного подразделения | Фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика и/или его структурного подразделения | КБК | Сумма налога и платежа, социальных платежей (+, -) | Сумма пени (+, -) | Сумма процентов(+, -) | Сумма штрафа (+, -) | задолженность | переплата |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| КОГД 1 | Наименование ОГД 1 | |||||||
| Итого | недоимки | |||||||
| переплаты | ||||||||
| КОГД 2 | Наименование ОГД 2 | |||||||
| Итого | недоимки | |||||||
| переплаты | ||||||||
| КОГД 3 | Наименование ОГД 3 | |||||||
| Итого | недоимки | |||||||
| переплаты | ||||||||
| Всего задолженности в бюджет | ||||||||
| Всего переплаты по налогам и платежам | ||||||||
| Задолженность по обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам, обязательным пенсионным взносам работодателя | ||||||||
| Переплата по обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам, обязательным пенсионным взносам работодателя | ||||||||
| Задолженность по отчислениям и (или) взносам на обязательное социальное медицинское страхование | ||||||||
| Переплата по отчислениям и (или) взносам на обязательное социальное медицинское страхование | ||||||||
| Задолженность по социальным отчислениям | ||||||||
| Переплата по социальным отчислениям |
Примечание: расшифровка аббревиатур:
КБК – код бюджетной классификации;
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер;
ОГД – орган государственных доходов;
КОГД – код органа государственных доходов.
Приложение 18
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
Онлайн сервис задолженности
Сведения об отсутствии (наличии) задолженности, учет по которым ведется в органе государственных доходов
Фамилия, имя и отчество или наименование плательщика
__________________________________________________
ИИН/БИН налогоплательщика
__________________________________________________
Всего задолженности (тенге)
__________________________________________________
Задолженность в бюджет
Задолженность по обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам, обязательным пенсионным взносам работодателя
Задолженность по отчислениям и (или) взносам на обязательное социальное медицинское страхование
Задолженность по социальным отчислениям
Таблица задолженностей по органам государственных доходов
Орган государственных доходов __________________
По состоянию на _______________________________
Всего задолженности: ___________________________
Задолженность в бюджет
Задолженность по обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам, обязательным пенсионным взносам работодателя
Задолженность по отчислениям и (или) взносам на обязательное социальное медицинское страхование
Задолженность по социальным отчислениям
Таблица задолженностей по налогоплательщику и его структурным подразделениям
Наименование налогоплательщика: ________________________
ИИН/БИН налогоплательщика: ____________________________
Всего задолженности: ____________________________________
КБК
Задолженность по налогам и платежам, учет по которым ведется в органах государственных доходов
Задолженность по сумме пени
Задолженность по сумме процентов
Задолженность по сумме штрафа
Всего задолженности
Примечание: расшифровка аббревиатур:
Фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
КБК – код бюджетной классификации;
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/
бизнес-идентификационный номер.
Приложение 19
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
| Перечень основных требований к оказанию государственной услуги "Проведение зачетов и возвратов налогов, платежей в бюджет, пени, штрафов" (далее – государственная услуга) | ||
|---|---|---|
| 1 | Наименование услугодателя | Территориальные органы Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан по районам, городам и районам в городах, на территории специальных экономических зон |
| 2 | Способы предоставления государственной услуги (каналы доступа) | 1) территориальные органы Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан по районам, городам и районам в городах, на территории специальных экономических зон; 2) "Государственная корпорация "Правительство для граждан" (далее – Государственная корпорация); 3) посредством веб-портала "электронного правительства" www.egov.kz (далее – портал); 4) посредством веб-приложения "Кабинет налогоплательщика". |
| 3 | Срок оказания государственной услуги | зачет излишне уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени составляет 5 (пять) рабочих дней со дня представления услугополучателем налогового заявления на проведение зачета и (или) возврата налогов, платежей в бюджет, таможенных платежей, пеней, процентов и штрафов (далее – налоговое заявление) и документов; зачет, возврат ошибочно уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени производится в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня представления услугополучателем налогового заявления по ошибочным суммам и документов, указанных в пункте 8 настоящего перечня основных требований к оказанию государственной услуги; возврат излишне уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени производится в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня подачи услугополучателем налогового заявления и документов; возврат уплаченной суммы неправомерно наложенного штрафа по правонарушениям в области налогообложения, законодательства Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, об обязательном социальном страховании, об обязательном социальном медицинском страховании вследствие его отмены или уменьшения размера, а также излишне уплаченной суммы производится в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня представления услугополучателем налогового заявления и документов; возврат уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени и штрафа в результате отмены итогов электронных аукционов по решению суда производится в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня подачи заявления на возврат; возврат излишне уплаченной суммы государственной пошлины производится в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня подачи налогового заявления на возврат. |
| 4 | Форма оказания государственной услуги | электронная (частично автоматизированная) и (или) бумажная |
| 5 | Результат оказания государственной услуги | Результатом оказания государственной услуги является: зачет излишне уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени; зачет ошибочно уплаченной суммы на надлежащий код бюджетной классификации и (или) в надлежащий орган государственных доходов; возврат излишне уплаченной суммы налога, платежа в бюджет и пени, а также ошибочно уплаченной суммы налога, платежа в бюджет на банковский счет налогоплательщика; возврат уплаченной суммы неправомерно наложенного штрафа по правонарушениям в области налогообложения, законодательства Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, об обязательном социальном страховании, об обязательном социальном медицинском страховании вследствие его отмены или уменьшения размера на банковский счет налогоплательщика; возврат уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени и штрафа в результате отмены итогов электронных аукционов по решению суда на банковский счет налогоплательщика; возврат излишне уплаченной суммы государственной пошлины по месту ее уплаты на банковский счет налогоплательщика с соответствующего кода бюджетной классификации; письменное сообщение о не подтверждении ошибки – в случае неподтверждения органом государственных доходов наличия ошибок при перечислении; уведомление об исполнении судебного решения налогоплательщику и (или) государственному учреждению – после осуществления возврата суммы государственной пошлины услугодателем; мотивированный ответ услугодателя об отказе в оказании государственной услуги в случаях и по основаниям, указанным в пункте 9 настоящего перечня основных требований к оказанию государственной услуги, при оказании государственной услуги на основании налогового заявления представленного: 1) на бумажном носителе с соблюдением норм статьи 73 Административного процедурно-процессуального кодекса Республики Казахстан (далее – АППК); 2) через портал без осуществления заслушивания в соответствии с подпунктом 7) пункта 2 статьи 73 АППК. В случае обращения через портал услугополучателю направляется статус о принятии запроса для оказания государственной услуги с указанием даты и времени получения результата государственной услуги. |
| 6 | Размер платы, взимаемой с услугополучателя при оказании государственной услуги, и способы ее взимания в случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан | государственная услуга оказывается на бесплатной основе |
| 7 | График работы услугодателя, Государственной корпорации и объектов информации | 1) услугодателя – с понедельника по пятницу, в соответствии с установленным графиком работы с 9.00 до 18.30 часов с перерывом на обед с 13.00 часов до 14.30 часов, за исключением выходных и праздничных дней, согласно Трудовому кодексу Республики Казахстан (далее – Трудовой кодекс) и Закону Республики Казахстан "О праздниках в Республике Казахстан" (далее – Закон о праздниках). Предварительная запись для получения государственной услуги не требуется, ускоренное обслуживание не предусмотрено; 2) портала, веб приложения "Кабинет налогоплательщика" – круглосуточно, за исключением технических перерывов в связи с проведением ремонтных работ (при обращении услугополучателя после окончания рабочего времени, в выходные и праздничные дни согласно Трудовому кодексу и Закону о праздниках, прием заявления и выдача результата оказания государственной услуги осуществляется следующим рабочим днем); 3) Государственной корпорации – с понедельника по пятницу включительно с 9.00 до 18.00 часов без перерыва, дежурные отделы обслуживания населения Государственной корпорации с понедельника по пятницу включительно с 9.00 до 20.00 часов и в субботу с 9.00 до 13.00 часов кроме праздничных и выходных дней согласно Трудовому кодексу и Закону о праздниках. Прием осуществляется в порядке "электронной" очереди, по месту регистрации услугополучателя без ускоренного обслуживания, возможно бронирование электронной очереди. |
| 8 | Перечень документов и сведений, истребуемых у услугополучателя для оказания государственной услуги | 1) налоговое заявление на проведение зачета и (или) возврата налогов, платежей в бюджет, таможенных платежей, пеней, процентов и штрафов; 2) вступившие в законную силу судебный акт или решение вышестоящего уполномоченного органа (должностного лица), предусматривающие отмену или уменьшение размера штрафа вследствие его неправомерного наложения – для возврата уплаченной суммы неправомерно наложенного штрафа по правонарушениям в области налогообложения, законодательства Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, об обязательном социальном страховании, об обязательном социальном медицинском страховании вследствие его отмены или уменьшения размера; 3) документ, выданный соответствующим регистрирующим органом, подтверждающий непредставление услугополучателем документов на совершение регистрационных действий – для возврата или зачета уплаченных в бюджет сумм регистрационных сборов; 4) документ, выданный государственными лесовладельцами, подтверждающий неиспользование лесорубочного билета, лесного билета на лесопользование – для возврата или зачета уплаченной суммы платы за лесные пользования; 5) документ соответствующего органа, являющийся основанием для ее возврата, – для возврата уплаченной в бюджет суммы государственной пошлины; 6) вступившее в законную силу решение суда – для возврата суммы государственной пошлины плательщику, в пользу которого состоялось решение суда о возмещении государственной пошлины с государственного учреждения, являющегося стороной по делу; 7) платежный документ об уплате суммы налога, платежа в бюджет, пени и штрафа и вступившее в законную силу решение суда – для возврата уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени и штрафа в результате отмены итогов электронных аукционов по решению суда. Услугодатели получают цифровые документы из сервиса цифровых документов через реализованную интеграцию при условии согласия владельца документа, представленного посредством зарегистрированного на портале абонентского номера сотовой связи пользователя, путем передачи одноразового пароля или путем отправления короткого текстового сообщения в качестве ответа на уведомление портала. При приеме документов через Государственную корпорацию услугополучателю выдается расписка с штрих-кодом, присвоенным информационной системой мониторинга, о приеме соответствующих документов от услугополучателя, в которой указывается перечень принятых документов, фамилия, имя и отчество (при наличии) работника, принявшего заявление, дата и время подачи заявления, а также дата выдачи готовых документов. При подаче через портал: 1) налоговое заявление на проведение зачета и (или) возврата налогов, платежей в бюджет, таможенных платежей, пеней, процентов и штрафов в форме электронного документа; 2) электронная копия вступившего в законную силу судебного акта или решение вышестоящего уполномоченного органа (должностного лица), предусматривающие отмену или уменьшение размера штрафа вследствие его неправомерного наложения – для возврата уплаченной суммы неправомерно наложенного штрафа по правонарушениям в области налогообложения, законодательства Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, об обязательном социальном страховании, об обязательном социальном медицинском страховании вследствие его отмены или уменьшения размера; 3) электронная копия документа, выданного соответствующим регистрирующим органом, подтверждающего непредставление услугополучателем документов на совершение регистрационных действий – для возврата или зачета уплаченных в бюджет сумм регистрационных сборов; 4) электронная копия документа, выданного государственными лесовладельцами, подтверждающего неиспользование лесорубочного билета, лесного билета на лесопользование – для возврата или зачета уплаченной суммы платы за лесные пользования; 5) электронная копия документа соответствующего органа, являющегося основанием для ее возврата, – для возврата уплаченной в бюджет суммы государственной пошлины; 6) электронная копия вступившего в законную силу решения суда – для возврата суммы государственной пошлины плательщику, в пользу которого состоялось решение суда о возмещении государственной пошлины с государственного учреждения, являющегося стороной по делу; 7) электронная копия вступившего в законную силу решения суда и копия платежного документа уполномоченного юридического лица об уплате налога, платежа в бюджет, пени и штрафа – для возврата уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени и штрафа в результате отмены итогов электронных аукционов. Истребование от услугополучателей документов, которые могут быть получены из информационных систем, не допускается. В случае обращения через портал услугополучателю направляется статус о принятии запроса для оказания государственной услуги с указанием даты и времени получения результата государственной услуги. При оказании государственной услуги услугополучатель предоставляет согласие на использование сведений, составляющих охраняемую законом тайну, содержащихся в информационных системах. Налоговое заявление представляется услугодателю: 1) в котором по лицевому счету налогоплательщика числится излишне уплаченная сумма – для проведения зачета, возврата излишне уплаченной суммы налога, платежа в бюджет и пени; 2) в который произведена ошибочная уплата налога, платежа в бюджет – для зачета, возврата ошибочно уплаченной суммы налога, платежа в бюджет; 3) в котором по лицевому счету числится сумма штрафа, подлежащая возврату – для возврата уплаченной суммы неправомерно наложенного штрафа по правонарушениям в области налогообложения, законодательства Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, об обязательном социальном страховании, об обязательном социальном медицинском страховании, а также излишне уплаченной суммы. |
| 9 | Основания для отказа в оказании государственной услуги, установленные законами Республики Казахстан | Основанием для отказа услугополучателю в оказании государственной услуги являются случаи: 1) зачета: излишне уплаченной (взысканной) суммы налога, платежа в бюджет, пени в счет погашения налоговой задолженности другого налогоплательщика, кроме зачета между юридическим лицом и его структурным подразделением; уплаченной суммы государственной пошлины; 2) зачета и возврата: уплаченной суммы сбора за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан, консульского сбора, платы за: пользование земельными участками, предоставление государством участка недр в соответствии с законодательством Республики Казахстан о недрах и недропользовании на основании лицензии на разведку или добычу твердых полезных ископаемых, пользование животным миром, использование особо охраняемых природных территорий, за исключением случаев ошибочной уплаты таких сумм; излишне уплаченной суммы акцизов за подакцизные товары, подлежащие маркировке учетно-контрольными марками, за исключением случаев прекращения деятельности налогоплательщика по производству таких товаров и возврата ранее полученных учетно-контрольных марок в орган государственных доходов по акту приема-передачи; излишне уплаченной (взысканной) суммы налога, платы за пользование земельными участками, пользование водными ресурсами поверхностных источников, негативное воздействие на окружающую среду – в случае продления срока представления налоговой отчетности по таким налогам, платам до даты ее представления; уплаченной суммы подписного бонуса, за исключением случая признания аукциона не действительным в связи с нарушением правил его проведения, установленных законодательством Республики Казахстан о недрах и недропользовании, которое повлияло на определение победителя аукциона; истечение срока исковой давности; отсутствие излишне уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени; обжалования налогоплательщиком уведомления о результатах налоговой проверки, уведомления об итогах рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента) на уведомление о результатах налоговой проверки; наличия оснований, предусмотренных пунктом 2 статьи 19-1 Закона Республики Казахстан "О государственных услугах". |
| 10 | Иные требования с учетом особенностей оказания государственной услуги, в том числе оказываемой в электронной форме и через Государственную корпорацию | Услугополучатель имеет возможность получения государственной услуги в электронной форме через информационную систему при условии наличия электронной цифровой подписи. Услугополучатель имеет возможность получения информации о порядке и статусе оказания государственной услуги в режиме удаленного доступа посредством "личного кабинета" портала, а также единого контакт-центра. При оказании государственной услуги через портал доступна версия для слабовидящих. Сервис цифровых документов доступен для пользователей, авторизованных в мобильном приложении. Для использования цифрового документа необходимо пройти авторизацию в мобильном приложении с использованием электронной цифровой подписи или одноразового пароля, далее перейти в раздел "Цифровые документы" и выбрать необходимый документ. |
Приложение 20
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
_____________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
Журнал учета налоговых заявлений на зачет и возврат излишне (ошибочно) уплаченных налогов и платежей в бюджет, пени, штрафов; превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного, НДС, уплаченного по товарам (работам, услугам), приобретаемым за счет средств гранта
| № | Регистрационные данные заявления | Код формы заявления | Реквизиты налогоплательщика, представившего заявление | Налоги и платежи в бюджет, предъявленные к зачету (возврату) | Сумма НДС, подлежащая возврату из бюджета | Дата и номер распоряжения на возврат НДС | Сведения о заключении, представленном ответственным отделом, на подтверждение обоснованности возврата | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| № | дата приема заявления | входящий номер | Код формы заявления | ИИН/БИН | фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика | наименование | КБК | сумма | Сумма НДС, подлежащая возврату из бюджета | Дата и номер распоряжения на возврат НДС | дата | подтвержденная сумма | обоснование |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
продолжение таблицы
| Дата и номер платежного поручения | Сведения о произведенном зачете и возврате | Примечание | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дата и номер платежного поручения | дата | код бюджетной классификации | код налогового органа | реквизиты налогоплательщика, которому производится зачет (возврат) | в счет погашения налоговой задолженности (сумма) | на банковский счет (сумма) | пеня, подлежащая возврату налогоплательщику | Примечание | |||||
| Дата и номер платежного поручения | дата | код бюджетной классификации | код налогового органа | БИН/ИИН | наименование | недоимка | пеня | штраф | на банковский счет (сумма) | начислено пени | период, за который начислена пеня | возвращено | Примечание |
| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |
Примечание:
графы 12-14 заполняются также в том случае. если сумма возврата превышает 100-кратный размер МРП;
расшифровка аббревиатур:
ОГД – орган государственных доходов;
НДС – налог на добавленную стоимость;
БИН – бизнес-идентификационный номер;
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
КБК – код бюджетной классификации.
Приложение 21
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
____________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
Журнал регистрации платежных поручений на зачет и (или) возврат уплаченных сумм налогов, платежей в бюджет, пеней и штрафов, превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, НДС, уплаченного по товарам (работам, услугам), приобретаемым за счет средств гранта, за приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги на территории Республики Казахстан дипломатическими представительствами и их персоналами
(тенге)
| № | Дата выписки платежного поручения | Номер платежного поручения | Наименование налогоплательщика (налогового агента), которому производится зачет (возврат) | КБК, с которого производится зачет (возврат) | КБК, на который производится зачет | Сумма | ОГД, в который переводится сумма | Произведен возврат налогоплательщику (налоговому агенту) | Дата исполнения уполномоченным органом по исполнению бюджета | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| № | Дата выписки платежного поручения | Номер платежного поручения | Наименование налогоплательщика (налогового агента), которому производится зачет (возврат) | КБК, с которого производится зачет (возврат) | КБК, на который производится зачет | Сумма | ОГД, в который переводится сумма | Наименование банка-бенефициара и БИК | ИИК | Сумма налога, платы, пени, штрафа | Сумма пени, начисленная в пользу налогоплательщика | № и дата решения уполномоченного органа, на основании которого производится возврат | Дата исполнения уполномоченным органом по исполнению бюджета |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Примечание: расшифровка аббревиатур:
ОГД – орган государственных доходов;
НДС – налог на добавленную стоимость;
КБК – код бюджетной классификации;
БИК – банковский идентификационный код;
ИИК – индивидуальный идентификационный код.
Приложение 22
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
об обоснованности возврата сумм налогов, платежей, таможенных налогов и платежей,
пени и штрафа, превышающих 100-кратный размер месячного расчетного показателя
1. Наименование структурного подразделения по контролю за исполнением
обязательств органа государственных доходов
_________________________________________________________________
2. ИИН/БИН налогоплательщика ____________________________________
3. Фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика
_________________________________________________________________
4. Сумма, заявленная к возврату
5. КБК
В соответствии со статьями 90, 121-122 Налогового кодекса Республики Казахстан
проведен контроль правомерности исчисленных, уменьшенных сумм налогов,
платежей в бюджет с применением информационных систем, по результатам которого
обоснованность возврата суммы налогов, платежей, таможенных налогов и платежей,
пени и штрафа, предъявленных налогоплательщиком по заявлению № от 20 года
в размере ______________________ подтверждается/не подтверждается*.
*В случае неподтверждения обоснованности возврата указать причины:
Руководитель структурного подразделения по контролю за исполнением обязательств
_________ _______________________
(подпись) (фамилия, имя и отчество)
"____" ______________20 __год.
Примечание: расшифровка аббревиатур:
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/
бизнес-идентификационный номер;
КБК – код бюджетной классификации;
Фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность).
Приложение 23
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
Подтверждение о проведенном зачете излишне уплаченных сумм в счет погашения налоговой задолженности по налогу на добавленную стоимость за нерезидента
"_____" ____________ 20___ года
______________________________________________________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
в соответствии с пунктом 1 статьи 480 Налогового кодекса Республики Казахстан
(далее – Налоговый кодекс) уведомляет Вас
_______________________________________________________________________
(ИИН/БИН, фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика)
_______________________________________________________________________
о том, что на основании Вашего заявления
_______________________________________________________________________
(дата, № заявления)
в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса
_______________________________________________________________________
(дата зачета)
произведен зачет излишне уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пеней в счет
погашения налоговой задолженности по НДС, подлежащему уплате в соответствии
со статьей 480 Налогового кодекса, в сумме _________________________________
________________________________________________________________________
тенге. (цифрами и прописью)
Руководитель ОГД _______________ ________________________________________
(подпись) (фамилия, имя и отчество)
Должностное лицо, ответственное за ведение учета и лицевых счетов
_____________ ___________________________________________________________
(подпись) (фамилия, имя и отчество)
________________________________________________________________________
Примечание: расшифровка аббревиатур:
ОГД – орган государственных доходов;
НДС – налог на добавленную стоимость;
фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/
бизнес идентификационный номер.
Приложение 24
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
____________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
"Утверждаю"
__________________________
Руководитель ОГД
Распоряжение на возврат превышения налога на добавленную стоимость,
относимого в зачет, над суммой начисленного налога
№_______ "_______" __________________ 20___ года
ИИН/БИН ___________________________________
Наименование плательщика НДС________________
Серия и номер свидетельства о постановке на учет по НДС_______________________
Требование о возврате превышения НДС, указанное в декларации по НДС _________
за налоговый период _______________________________________________________
Сумма НДС, подлежащая возврату в соответствии с актом налоговой проверки
_________________________________________________________________________
Сальдо НДС по лицевому счету на дату заполнения Распоряжения ________________
Входящий номер Заявления на проведение зачета/возврата _______________________
дата подачи заявления ______________________________________________________
| № п/п | Основание для возврата (форма заявления или декларация) | Код ОГД, куда производится зачет | Наименование плательщика НДС или структурного подразделения, которому производится зачет | ИИН/БИН плательщика НДС или структурного подразделения, которому производится зачет | КБК | В том числе подлежит зачету (возврату) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| № п/п | Основание для возврата (форма заявления или декларация) | Код ОГД, куда производится зачет | Наименование плательщика НДС или структурного подразделения, которому производится зачет | ИИН/БИН плательщика НДС или структурного подразделения, которому производится зачет | КБК | в счет погашения налоговой задолженности по НДС и другим видам налогов и плат | в счет НДС, подлежащего уплате при импорте товаров | в счет НДС, подлежащего уплате за незарегистрированного нерезидента | в виде перечисления денег на банковский счет | ||
| № п/п | Основание для возврата (форма заявления или декларация) | Код ОГД, куда производится зачет | Наименование плательщика НДС или структурного подразделения, которому производится зачет | ИИН/БИН плательщика НДС или структурного подразделения, которому производится зачет | КБК | сумма налога (платы) | сумма пени | сумма штрафа | в счет НДС, подлежащего уплате при импорте товаров | в счет НДС, подлежащего уплате за незарегистрированного нерезидента | в виде перечисления денег на банковский счет |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Продолжение таблицы
| Реквизиты банка для перечисления на банковский счет плательщика НДС | ||
|---|---|---|
| наименование банка бенефициара | БИК | ИИК |
| 13 | 14 | 15 |
Распоряжение передал:
__________________________________________ __________________
"_______"________ 20___ года (Ф.И.О. (если оно указано в документе,
удостоверяющем личность), должность и подпись должностного лица)
Распоряжение принял:
_____________________________________________________________
"_______"_______ 20___ года (Ф.И.О. (если оно указано в документе,
удостоверяющем личность), должность и подпись должностного лица)
Примечание:
Сумма НДС, подлежащего возврату (зачету), указывается на каждый КБК построчно;
расшифровка аббревиатур:
НДС – налог на добавленную стоимость;
ОГД – орган государственных доходов;
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/
бизнес идентификационный номер;
КБК – код бюджетной классификации;
БИК – банковский идентификационный код;
ИИК – индивидуальный идентификационный код.
Приложение 25
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Форма
Подтверждение о проведенном зачете превышения НДС, относимого в зачет,
над суммой начисленного в счет погашения налоговой задолженности НДС за нерезидента
"_____" ____________ 20___ года
_____________________________________________________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
в соответствии с пунктом 1 статьи 480 Налогового кодекса Республики Казахстан
(далее – Налоговый кодекс) уведомляет Вас
_____________________________________________________________________
(ИИН/БИН, фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика)
_____________________________________________________________________
о том, что на основании Вашего заявления
______________________________________________________________________
(дата, № заявления)
в соответствии со статьей 510 Налогового кодекса
______________________________________________________________________
(дата зачета)
произведен возврат НДС путем зачета в счет НДС, подлежащего уплате
в соответствии со статьей 480 Налогового кодекса в сумме
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
тенге. (цифрами и прописью)
Руководитель ОГД _______________ ______________________________________
(подпись) (фамилия, имя и отчество)
Должностное лицо, ответственное
за ведение учета и лицевых счетов _____________ ___________________________
(подпись) (фамилия, имя и отчество)
Примечание: расшифровка аббревиатур:
ОГД – орган государственных доходов;
НДС – налог на добавленную стоимость;
фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
ИИН/БИН –индивидуальный идентификационный номер/
бизнес идентификационный номер.
Приложение 26
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
____________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
"Утверждаю"
_____________________
Руководитель ОГД
Распоряжение на возврат сумм налога на добавленную стоимость,
уплаченных по товарам (работам, услугам), приобретаемым за счет средств гранта
№_______ "_______" __________________ 20___ года
ИИН/БИН __________________________________________________________
Наименование грантополучателя_ ______________________________________
Входящий номер заявления ___________ дата ____________________________
Сумма НДС, предъявленная к возврату по заявлению ______________________
Сумма НДС, подлежащая возврату ______________________________________
(тенге)
| № | Основание для возврата (заявление или декларация) | Код ОГД, куда производится зачет | Наименование грантополучателя или структурного подразделения, которому производится зачет | ИИН/БИН грантополучателя или структурного подразделения, которому производится зачет | КБК | В том числе подлежит зачету (возврату) | Реквизиты банка для перечисления на банковский счет плательщика НДС | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| № | Основание для возврата (заявление или декларация) | Код ОГД, куда производится зачет | Наименование грантополучателя или структурного подразделения, которому производится зачет | ИИН/БИН грантополучателя или структурного подразделения, которому производится зачет | КБК | в счет погашения налоговой задолженности по НДС и другим видам налогов и платежей | в виде перечисления денег на банковский счет | Наименование банка бенефициара | БИК | ИИК | ||
| № | Основание для возврата (заявление или декларация) | Код ОГД, куда производится зачет | Наименование грантополучателя или структурного подразделения, которому производится зачет | ИИН/БИН грантополучателя или структурного подразделения, которому производится зачет | КБК | сумма налога (платы) | сумма пени | сумма штрафа | в виде перечисления денег на банковский счет | Наименование банка бенефициара | БИК | ИИК |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Распоряжение передал:
_______________________________________________________________
"_______"__________ 20___ года (Ф.И.О. (если оно указано в документе,
удостоверяющем личность), должность и подпись должностного лица)
Распоряжение принял:
_______________________________________________________________
"_______"__________ 20___ года (Ф.И.О. (если оно указано в документе,
удостоверяющем личность), должность и подпись должностного лица)
Примечание:
Сумма НДС, подлежащего возврату (зачету), указывается на каждый КБК построчно;
расшифровка аббревиатур:
НДС – налог на добавленную стоимость;
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/
бизнес идентификационный номер;
КБК – код бюджетной классификации;
БИК – банковский идентификационный код;
ИИК – индивидуальный идентификационный код.
Приложение 27
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
Подтверждение о проведенном зачете налога на добавленную стоимость,
уплаченного по товарам (работам, услугам), приобретенным за счет средств гранта
"_____" ____________ 20___ года
_____________________________________________________________________
(наименование, код, адрес ОГД)
в соответствии с пунктом 1 статьи 480 Налогового кодекса Республики Казахстан
(далее – Налоговый кодекс) уведомляет Вас
_____________________________________________________________________
(ИИН/БИН, фамилия, имя и отчество или наименование налогоплательщика)
_____________________________________________________________________
о том, что на основании Вашего заявления
_____________________________________________________________________
(дата, № заявления)
в соответствии со статьей 130 Налогового кодекса
_____________________________________________________________________
(дата возврата)
произведен возврат НДС путем зачета в счет НДС, подлежащего уплате
в соответствии со статьей 480 Налогового кодекса, в сумме
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
тенге. (цифрами и прописью)
Руководитель ОГД _______________ ______________________________________
(подпись) (фамилия, имя и отчество)
Должностное лицо, ответственное за ведение учета и лицевых счетов
_____________ _________________________________________________________
(подпись) (фамилия, имя и отчество)
Примечание: расшифровка аббревиатур:
ОГД – орган государственных доходов;
НДС – налог на добавленную стоимость;
фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/
бизнес идентификационный номер.
Приложение 28
к Правилам ведения лицевого
счета налогоплательщика
(налогового агента)
___________________________________________________
(наименование, код, адрес органа государственных доходов)
"Утверждаю"
______________________
Руководитель органа
государственных доходов
Распоряжение на возврат сумм налога на добавленную стоимость дипломатическим представительствам и их персоналу №_______ "_______"__________________20___года
БИН представительства _____________________________________
Наименование представительства _____________________________
Сумма НДС, предъявленная к возврату на основании сводных
ведомостей (реестров) _______________________________________
Сумма НДС, подтвержденная актом налоговой проверки и подлежащая
возврату из бюджета ________________________________________
Входящий номер реестра по форме ___________дата_____________
| № | Фамилия, имя и отчество сотрудника (работника) представительства | ИИН сотрудника (работника) представительства | Реквизиты банка для перечисления на банковский счет плательщика НДС | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| № | Фамилия, имя и отчество сотрудника (работника) представительства | ИИН сотрудника (работника) представительства | Наименование банка бенефициара | БИК | ИИК | Номер лицевого счета или номер дебетной карточки сотрудника (работника) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Распоряжение передал:
______________________________________________________________
"___"_____ 20___ года (Фамилия, имя и отчество должностного лица, подпись)
Распоряжение принял:
______________________________________________________________
"___"_____ 20___ года (Фамилия, имя и отчество должностного лица подпись)
Примечание: расшифровка аббревиатур:
Фамилия, имя и отчество – фамилия, имя и отчество
(если оно указано в документе, удостоверяющем личность);
НДС – налог на добавленную стоимость;
БИН – бизнес идентификационный номер;
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
БИК – банковский идентификационный код;
ИИК – индивидуальный идентификационный код.
Министр финансов
Республики Казахстан
- ст. 480 Налоговый кодекс РК
- ст. 130 Налоговый кодекс РК
- ст. 480 п. 1 Налоговый кодекс РК
- ст. 510 Налоговый кодекс РК
- ст. 122 Налоговый кодекс РК
- ст. 121 Налоговый кодекс РК
- ст. 90 Налоговый кодекс РК
- ст. 19-1 п. 2 Закон № 88-V «О государственных и социально ответственных услугах»
- Закон № 267_II «О праздниках в Республике Казахстан»
- Трудовой кодекс РК
- ст. 73 Административный процедурно-процессуальный кодекс РК
- ст. 46 п. 2 пп. 4 Налоговый кодекс РК
- прил. 1 п. 9 Приказ МФ РК № 637 (лицевой счёт, зачёт и возврат)
- прил. 2 Приказ МФ РК № 637 (лицевой счёт, зачёт и возврат)
- прил. 1 Приказ МФ РК № 637 (лицевой счёт, зачёт и возврат)
- прил. 1 п. 180 Приказ МФ РК № 637 (лицевой счёт, зачёт и возврат)