прил. 17 п. 21

21. В разделе "Исчисление НДПИ":

1) в строке "Наименование минерального сырья" указывается наименование добытого минерального сырья;

2) в графе А указывается порядковый номер строки;

3) в строках графы В указывается налоговый период, за который производится корректировка сумм исчисленного налога на добычу полезных ископаемых с учетом фактической средневзвешенной цены реализации в налоговом периоде, в котором имела место первая реализация минерального сырья и (или) твердого полезного ископаемого, в том числе прошедших только первичную переработку (обогащение) в соответствии с пунктом 6 статьи 780 Налогового кодекса;

4) в строках графы C указывается код полезного ископаемого, согласно приложению к данным Пояснениям;

5) в строках графы D указывается наименование добытых минерального сырья или твердых полезных ископаемых, содержащихся в облагаемых объемах минерального сырья, при выборе кода полезного ископаемого указанного в графе C, наименование будет отражено автоматически, при отсутствии кода полезного ископаемого в данном перечне, необходимо выбрать код полезного ископаемого 0187 "Другие" и указать наименование полезного ископаемого;

6) в строках графы E указывается единица измерения, используемая в отчетных и сводных балансах запасов минерального сырья, предоставляемых уполномоченному органу по изучению и использованию недр, при выборе в графе С кода полезного ископаемого 0187 "Другие" необходимо самостоятельно прописать единицу измерения;

7) в строках графы F указывается физический объем добытых минерального сырья или твердых полезных ископаемых, содержащихся в облагаемых объемах добытого минерального сырья в единице измерения, указанной в строке E;

8) в строках графы G указывается объем других видов полезных ископаемых, содержащихся в облагаемых объемах добытого минерального сырья, переданных другому юридическому лицу для последующей переработки в единице измерения, указанной в строке E;

9) в строках графы H указывается объем полезных ископаемых, содержащихся в облагаемых объемах добытого минерального сырья, переданных структурному подразделению в рамках одного юридического лица для последующей переработки в единице измерения, указанной в строке E;

10) в строках графы I указывается объем полезных ископаемых, содержащихся в облагаемых объемах добытого минерального сырья, использованных на собственные производственные нужды в единице измерения, указанной в строке E;

11) в строках графы J указывается объем полезных ископаемых, извлеченных из техногенных минеральных образований;

12) в строках графы K указывается объем реализуемых полезных ископаемых, извлеченных из техногенных минеральных образований, в соответствии с пунктом 3 статьи 783 и (или) с пунктом 2 статьи 784 Налогового кодекса;

13) в строках графы L указывается объем полезных ископаемых, добытых из состава забалансовых запасов, добытых из состава забалансовых запасов в соответствии с частью третьей пункта 1 статьи 781 Налогового кодекса;

14) в строках графы M указывается объем реализуемых полезных ископаемых, добытых из состава забалансовых запасов в соответствии с частью пятой пункта 1 статьи 781 Налогового кодекса;

15) в строках графы N указывается средняя биржевая цена, определяемая в соответствии с пунктом 3 статьи 780 Налогового кодекса;

16) в строках графы O указывается средневзвешенная цена реализации, определяемая в соответствии с пунктом 7 статьи 780 Налогового кодекса;

17) в строках графы P указывается производственная себестоимость добычи и первичной переработки (обогащения), приходящие на такие виды полезных ископаемых, определяемая в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями Закона о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, увеличенная на 20 процентов;

18) в строках графы Q указывается налоговая база, исчисленная в соответствии со статьей 780 Налогового кодекса;

19) в строках графы R указывается корректировка налоговой базы в соответствии с Законом Республики Казахстан от 5 июля 2008 года "О трансфертном ценообразовании" (далее – Закон о трансфертном ценообразовании);

20) в строках графы S указывается ставка налога, определенная статьей 781 Налогового кодекса;

21) в строках графы T указывается сумма исчисленного НДПИ, определяемая как сумма значений граф Q и R, умноженная на графу S ((Q + R)х S));

22) в строках графы U указывается норма Налогового кодекса, предусмотренная для понижающей ставки НДПИ в соответствии с подпунктами 1)-8) части второй пункта первого, частью пятой пункта первого, пунктами вторым и третьим статьи 781, статьями 782 или 783 Налогового кодекса;

23) в строках графы V указывается пониженная ставка НДПИ, предусмотренная нормой Налогового кодекса, указанной в строке U;

24) в строках графы W указывается сумма исчисленного НДПИ с учетом пониженной ставки, определяемая, как сумма значений граф граф Q и R, умноженная на графу V ((Q+ R)х V));

25) в строках графы X указывается исчисленная сумма НДПИ, подлежащая к уплате в бюджет, перенесенная из строк графы T или W;

Итоговая сумма строки графы X переносится в строку 590.00.001 формы 590.00.

26) в строках графы Y указывается сумма льготы по НДПИ как разница строк T и W (T – W).