прил. 2 п. 18

18. В разделе "Совокупный годовой доход":

1) в строке 100.01.001 указывается доход от реализации в соответствии со статьей 239 Налогового кодекса, в том числе:

в строке 100.01.001 I указывается доход от реализации товаров, работ, услуг;

в строке 100.01.001 II указывается доход в виде вознаграждения по кредиту (займу, микрокредиту), операциям репо;

в строке 100.01.001 III указывается доход в виде вознаграждения по передаче имущества в финансовый лизинг;

в строке 100.01.001 IV указывается доход в виде роялти;

в строке 100.01.001 V указывается доход от сдачи имущества в имущественный наем (аренду), кроме лизинга;

в строке 100.01.001 VI указывается доход от осуществления совместной деятельности;

2) в строке 100.01.002 указываются присужденные или признанные должником неустойки (штрафы, пени) в соответствии со статьей 240 Налогового кодекса;

3) в строке 100.01.003 указывается доход по сомнительным обязательствам в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса, в том числе:

в строке 100.01.003 I указывается доход по сомнительным обязательствам, возникшим по договорам кредите (займа, микрокредита);

в строке 100.01.003 II указывается доход по сомнительным обязательствам, возникшим по договорам лизинга;

в строке 100.01.003 III указывается доход по сомнительным обязательствам, возникшим по начисленным доходам работника;

в строке 100.01.003 IV указывается доход по сомнительным обязательствам, не указанным в строках 100.01.003 I-100.01.003 III;

4) в строке 100.01.004 указывается доход от списания обязательств в соответствии со статьей 242 Налогового кодекса, в том числе:

в строке 100.01.004 I указывается обязательство, по которому прекращено требование к налогоплательщику о его исполнении;

в строке 100.01.004 II указывается не востребованное кредитором обязательство;

в строке 100.01.004 III указывается обязательство, по которому в налоговом периоде истек срок исковой давности, установленный законами Республики Казахстан;

в строке 100.01.004 IV указывается обязательство, исполнение которого кредитор не вправе требовать на основании вступившего в законную силу решения суда;

5) в строке 100.01.005 указывается доход от уступки права требования в соответствии со статьей 243 Налогового кодекса, в том числе:

в строке 100.01.005 I указывается доход от уступки права требования по приобретенному праву требования;

в строке 100.01.005 II указывается доход от уступки права требования по уступленному праву требования;

6) в строке 100.01.006 указывается доход от выбытия фиксированных активов, определяемый в соответствии со статьей 244 Налогового кодекса;

7) в строке 100.01.007 указываются полученные компенсации в соответствии со статьей 245 Налогового кодекса, в том числе:

в строке 100.01.007 I указывается виды и размер компенсаций;

8) в строке 100.01.008 указывается доход в виде безвозмездно полученного имущества в соответствии со статьей 246 Налогового кодекса;

9) в строке 100.01.009 указывается доход от продажи предприятия как имущественного комплекса в соответствии со статьей 247 Налогового кодекса;

10) в строке 100.01.010 указывается положительная разница при применении нового метода оценки запасов в соответствии со статьей 248 Налогового кодекса;

11) в строке 100.01.011 указывается доход от нецелевого использования средств ликвидационного фонда захоронения отходов в соответствии со статьей 249 Налогового кодекса;

12) в строке 100.01.012 указывается доход от прироста стоимости в соответствии со статьей 250 Налогового кодекса, в том числе:

в строке 100.01.012 I указывается доход от прироста стоимости по земельным участкам в соответствии со статьей 254 Налогового кодекса;

в строке 100.01.012 II доход от прироста стоимости по инвестиционному золоту в соответствии со статьей 254 Налогового кодекса;

в строке 100.01.012 III указывается доход от прироста стоимости по ценным бумагам в соответствии со статьей 252 Налогового кодекса;

в строке 100.01.012 III А указывается вид ценной бумаги;

в строке 100.01.012 IV указывается доход от прироста стоимости по доле участия в соответствии со статьей 251 Налогового кодекса;

в строке 100.01.012 V указывается доход от прироста стоимости объектам незавершенного строительства в соответствии со статьей 254 Налогового кодекса;

в строке 100.01.012 VI доход от прироста стоимости по неустановленным машинам и оборудованию в соответствии со статьей 254 Налогового кодекса;

в строке 100.01.012 VII доход от прироста стоимости по активам со сроком службы более 1 года, не относимые к фиксированным активам, запасам или цифровым активам (в том числе долгосрочным активам, предназначенным для продажи) в соответствии со статьей 254 Налогового кодекса;

в строке 100.01.012 VIII доход от прироста стоимости по прочим активам, не подлежащим амортизации, в соответствии со статьей 254 Налогового кодекса;

в строке 100.01.012 IХ доход от прироста стоимости по активам, стоимость которых полностью отнесена на вычеты, в соответствии со статьей 253 Налогового кодекса;

13) в строке 100.01.013 указывается доход по производным финансовым инструментам в соответствии с главой 27 Налогового кодекса, в том числе:

в строке 100.01.013 I указывается доход по производным финансовым инструментам, используемым в целях хеджирования;

в строке 100.01.013 II указывается доход по производным финансовым инструментам, используемым в целях поставки базового актива;

в строке 100.01.013 III указывается доход по производным финансовым инструментам, используемым в иных целях;

14) в строке 100.01.014 указывается доход по долгосрочному контракту, в том числе:

в строке 100.01.014 I указывается доход по долгосрочному контракту при применении фактического метода в соответствии со статьей 295 Налогового кодекса;

в строке 100.01.014 II указывается доход по долгосрочному контракту при применении метода завершения в соответствии со статьей 296 Налогового кодекса;

15) в строке 100.01.015 указывается доход лиц, осуществляющих финансовую деятельность, в том числе:

в строке 100.01.015 I указывается доход страховой, перестраховочной организации по договорам страхования, перестрахования в соответствии со статьей 319 Налогового кодекса;

в строке 100.01.015 II указывается доход от снижения размеров провизий (резервов) в соответствии со статьей 320 Налогового кодекса;

в строке 100.01.015 III указывается доход от уступки права требования лицами, осуществляющими финансовую деятельность в соответствии со статьей 321 Налогового кодекса;

16) в строке 100.01.016 указывается доход лиц, осуществляющих операции с цифровыми активами с главой 31 Налогового кодекса, в том числе:

в строке 100.01.016 I указывается доход лица, осуществляющий цифровой майнинг;

в строке 100.01.016 II указывается доход цифрового майнингово пула;

в строке 100.01.016 III указывается доход биржи цифровых активов;

в строке 100.01.016 IV указывается доход от прироста стоимости при выбытии цифровых активов;

в строке 100.01.016 V указываются прочий вид дохода и его размер;

17) в строке 100.01.017 указываются дивиденды, включаемые в совокупный годовой доход в соответствии с подпунктом 12) пункта 2 статьи 237 Налогового кодекса;

18) в строке 100.01.018 указывается превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы в соответствии с подпунктом 15) пункта 2 статьи 237 Налогового кодекса;

19) в строке 100.01.019 указываются доходы, не предусмотренные в строках 100.01.001 – 100.01.018, в том числе

в строке 100.02.019 I указываются вид и размер дохода, не предусмотренного в строках 100.01.001 – 100.01.018;

20) в строке 100.01.020 указывается сумма доходов, полученных налогоплательщиком-резидентом из источников за пределами Республики Казахстан. В данную строку переносятся итоговые значения строк графы F формы 100.05. Строка 100.01.020 носит справочный характер;

21) в строке 100.01.021 указывается совокупный годовой доход с учетом уменьшения и корректировок. Определяется по формуле (сумма строк с 100.01.001 по 100.01.020 +(–) 100.01.021 I +(-) 100.01.021 II – 100.01.021 III – 100.01.021 IV), в том числе:

в строке 100.01.021 I указывается корректировка дохода в соответствии со статьей 256 Налогового кодекса, включая:

в строке 100.01.021 I А указывается вид и размер корректировки дохода;

в строке 100.01.021 II указывается корректировка дохода в соответствии с законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании;

в строке 100.01.021 III указывается уменьшение совокупного годового дохода в соответствии со статьей 255 Налогового кодекса, в том числе:

в строке 100.01.021 III А указывается вид и размер уменьшения совокупного годового дохода;

в строке 100.01.021 IV указывается доход, освобождаемый от налогообложения, в том числе:

в строке 100.01.021 IV А указывается доход, освобождаемый от налогообложения в соответствии с международными договорами (итоговые значения графы Е формы 100.04);

в строке 100.01.021 IV В указывается доход, освобождаемый в соответствии с Конституционным законом РК "О МФЦА".