прил. 2 п. 20

20. В разделе "Расчет налогооблагаемого дохода (убытка)":

1) в строке 100.01.045 указывается налогооблагаемый доход. Определяется как 100.01.021 – 100.01.044). Данная строка имеет положительное значение;

2) в строке 100.01.046 указывается убыток. Определяется как 100.01.021 – 100.01.044). Данная строка имеет отрицательное значение;

3) в строке 100.01.047 указывается суммарная прибыль контролируемых иностранных компаний (далее – КИК) и постоянных учреждений контролируемых иностранных компаний (далее – ПУ КИК), определенная в соответствии со статьей 335 Налогового кодекса. В данную строку переносится итоговое значение графы L формы 100.09;

в строке 100.01.047 I указываются убытки, определенные частью второй пункта 1 статьи 339 Налогового кодекса;

4) в строке 100.01.048 указывается облагаемый доход КИК и ПУ КИК с учетом перенесенных убытков, определяемый как разница между суммой строк 100.01.047 и 100.01.047 I;

5) в строке 100.01.049 указывается убыток от выбытия долгосрочных материальных активов, полученных в отчетном налоговом периоде:

в строке 100.01.049 I указывается убыток от выбытия фиксированных активов I группы в соответствии с пунктом 2 статьи 340 Налогового кодекса;

в строке 100.01.049 II указывается убыток от выбытия объектов незавершенного строительства в соответствии с пунктом 3 статьи 340 Налогового кодекса;

в строке 100.01.049 III указывается убыток от выбытия неустановленных машин и оборудования в соответствии с пунктом 4 статьи 340 Налогового кодекса;

в строке 100.01.049 IV указывается убыток от выбытия активов сроком службы более одного года, не относимые к фиксированным активам или запасам, в соответствии с пунктом 5 статьи 340 Налогового кодекса;

6) в строке 100.01.050 указывается уменьшение налогооблагаемого дохода, в том числе:

в строке 100.01.050 I указывается уменьшение налогооблагаемого дохода на виды расходов, предусмотренные пунктом 1 статьи 337 Налогового кодекса;

в строке 100.01.050 I А указывается вид и размер расхода в соответствии с пунктом 1 статьи 337 Налогового кодекса;

в строке 100.01.050 II указывается уменьшение налогооблагаемого дохода на виды доходов, предусмотренные пунктом 2 статьи 337 Налогового кодекса;

в строке 100.01.050 I А указывается вид и размер дохода в соответствии с пунктом 2 статьи 337 Налогового кодекса;

7) в строке 100.01.051 указывается налогооблагаемый доход с учетом уменьшения. Определяется как разница строк 100.01.045 и 100.01.050;

8) в строке 100.01.052 указываются убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов;

9) в строке 100.01.053 указывается убыток, подлежащий переносу. Определяется как значение сумма строк 100.01.046, 100.01.049 и 100.01.052.